営業キャッシュフロー [読み： えいぎょうきゃっしゅふろー] [英語名：cash flow from operating activities]
祐作：先輩、営業キャッシュフローってなんですか？
兜：ふむ、営業キャッシュフローとは、会社の営業活動によるキャッシュの「出」と「入り」のことだな。
祐作：現金の出入りですか。
兜：そう。キャッシュフローとはお金の流れから見た現金収支のことだ。営業キャッシュフローは、企業の本来の営業活動により得た現金の収支のことなんだ。
祐作：本来の営業活動といいますと？
兜：本来の営業活動とは、モノを仕入れたりつくったりして、それを売ること。またサービスを提供してお金をもらうことだな。
もし営業キャッシュフローが赤字だとすれば、営業活動がうまくいっていないという根本的な問題なので、経営状態は厳しいということになる。
ちなみに、会社四季報では営業キャッシュフローのことを「営業CF」と表記しているから覚えておくといいさ。